자녀 증여세 면제 한도액 (개정안 포함)

자녀 증여세 면제 한도액 목차

증여세란?
자녀 증여세 면제기준
자녀 증여세 면제 한도액
증여세율과 공제한도 개정안
신고기한 및 신고방법

안녕하세요. 2024년 기준 새로운 개정안이 포함된 자녀 증여세 면제 한도액에 대해 알아보고자 합니다. 증여받을 기회나 상황이 생겼다면 바뀐 면제기준은 물론 한도액, 신고기한과 신고방법까지 확인해보고 절세혜택을 누리시길 바라겠습니다.

증여세란?

증여세는 무상으로 재산을 이전받을 때 발생하는 세금으로, 받는 이에게 부과됩니다. 이는 다른 사람으로부터 받은 무상 증여로 인해 취득한 재산을 과세 대상으로 삼는 것을 의미합니다.

주로 부모님, 자녀, 육아비 등과 같은 생활비나 교육비는 증여세의 과세 대상에서 제외됩니다.
그러나 한 가지 주의할 점은 동일인으로부터 10년 이내에 받은 자산의 총액이 1000만 원을 초과할 경우에는 과세가액에 가산됩니다.

따라서 이전에 이미 받은 증여도 새로운 증여와 함께 고려되어 세금이 부과된다는 것입니다.
이러한 점을 유의하여 증여를 진행하는 것이 중요합니다. 또한 이러한 복잡한 세금 규정에 대한 이해가 필요하므로 전문가의 조언을 구하는 것이 바람직합니다.

자녀 증여세 면제기준

✅ 부모가 자녀에게 재산을 증여할 때 일정한 조건에 따라 비과세로 처리되는 경우가 있습니다. 세부적으로 살펴보면, 부모가 성인 자녀에게 10년간 최대 5,000만 원까지 증여하는 경우 해당 재산은 비과세로 처리됩니다.

✅ 공익법인 등이 출연받은 재산이나 공익신고재산은 증여세의 제외 대상입니다. 국가나 지방자치단체로부터 증여받은 재산에 대해서도 마찬가지입니다.

✅ 자녀가 축하금이나 용돈으로 받은 금액 또한 특정 조건하에 비과세 처리될 수 있습니다. 이는 실제 용도로 사용되는 경우에 해당합니다.

✅ 결혼 또는 출산 시 발생하는 비용에 대한 부모의 지원도 과세에서 제외될 수 있습니다. 최대 1억 원(부부 합산 2억 원)까지의 결혼 또는 출산 비용은 과세 대상에서 제외됩니다. 이는 부부 합산 최대 3억 원까지 증여 대상 소득에서 제외될 수 있다는 것을 의미합니다.

자녀 증여세 면제 한도액

먼저 미성년 자녀의 증여세 면제 한도액을 보면 성년이 될 때까지 적용되는 증여세 면제 한도액이 존재합니다. 하지만 성인이 된 이후에는 면제한도 금액이 늘어납니다. 이 기간 동안 미성년 자녀는 최대 세금 면제 혜택을 받을 수 있습니다.

또 미성년 자녀가 재산을 받을 경우, 부모나 법정 대리인의 지원이 필요합니다.
증여세를 신고하고 납부하기 위해서는 정해진 양식에 따라 신고해야 합니다. 이때는 정확한 금액과 세부 정보를 반드시 기재해야 합니다.

자세한 내용은 아래 버튼을 클릭하여 자녀 증여세 면제한도에 관한 정보를 확인할 수 있습니다.

증여세율과 공제한도 개정안

✅ 1) 증여세율 과세표준

증여세: 과세표준 X 세율 - 누진공제액

과세표준	세율	누진공제액
1억원 이하	10%	없음
5억원 이하	20%	1천만원
10억원 이하	30%	6천만원
30억원 이하	40%	1억 6천만원
30억원 초과	50%	4억 6천만원

✅ 2) 증여시 기본 공제한도

증여자	공제한도액
배우자	6억원
직계존속	5천만원(미성년자 2천만원) 혼인공제 1억
직계비속	5천만원
기타친족	1천만원
기타	없음

2024년 1월 1일부터 혼인신고일 전후 2년 또는 자녀의 출생일부터 2년 이내에 직계존속으로부터 증여받는 재산 중 최대 1억 원까지 증여세 공제 혜택을 받을 수 있습니다. 이는 결혼과 출산의 경우에도 해당되며, 합산해서 2억 원을 공제받을 수는 없습니다.

부모가 자녀에게 10년간 증여할 수 있는 면제 한도는 기본적으로 5,000만 원입니다. 그러나 혼인 및 출산 관련하여 이 한도가 1억 원으로 상향 조정됩니다.

자녀에게 증여할 경우, 미성년자녀는 최대 2천만 원까지, 성년자녀는 최대 5천만 원까지 면제됩니다. 이는 10년 기준으로 합산되며, 10년 동안 받은 금액이 면제 한도를 초과할 경우에는 과세 대상이 됩니다.

신고기한 및 신고방법

✅ 1. 신고기한

증여를 받은 날로부터 3개월 이내에 신고가 필요합니다. 이를 위해 증여일이 속한 달의 말일부터 3개월 이내에 신고를 완료하고 납부를 진행해야 합니다. 신고 기한을 넘기게 되면 가산세가 부과될 수 있으니 유의하셔야 합니다.

✅ 2. 신고방법

미성년자 자녀의 증여세를 신고하기 위해서는 몇 가지 서류가 필요합니다.
먼저, 이체확인서를 통해 입금 내역을 확인할 수 있어야 합니다. 또한 부모 계좌에서 출금된 자료 내역을 확인하는 이체확인서와 가족관계증명서도 필요합니다.

증여세를 신고하는 방법은 두 가지입니다.
세무서를 직접 방문하거나 홈택스 홈페이지를 통해 신고할 수 있습니다.

홈택스 홈페이지에서는 개인 정보를 입력하고 재산의 구분, 종류, 평가 방법 등을 입력하고 등록하면 됩니다. 그 후에 재산 공제가 확인되고, 납부 방법을 확인하고 저장하여 다음 단계로 진행할 수 있습니다.

이 과정을 완료하면 부가적으로 제출할 서류를 첨부하여 신고를 완료할 수 있습니다. 이때 이체 확인증과 가족관계증명서를 첨부하면 됩니다.