개인사업자 소득세율 계산 방법(2024 소득세율표)

목차

• 개인사업자 소득세란?
• 개인사업자 소득세율
• 개인사업자 소득세율표
• 개인사업자 소득세 계산방법
• 개인사업자 소득세 계산기
• 개인사업자 소득공제

개인사업자 소득세율 변경이 이뤄진 가운데 세금에 대한 리스크를 줄이시려는 분들이 많으실텐데요. 2024년 기준으로 개인사업자 소득세율 변경에 대한 소득세율표 및 소득세 계산방법과 계산기 서비스까지 아래에서 바로 확인해보도록 하겠습니다.

개인사업자 소득세란?

 

개인사업자들은 연간 소득을 종합하여 부과된 종합소득세를 납부해야 합니다. 일반적으로 퇴직금, 양도소득 및 기타소득을 포함하여 종합소득세를 신고하고 납부하게 되는 것입니다.

그러다보니 사업을 운영하는 사람들은 매출이 높을수록 이익이지만, 세금 관점에서는 소득이 적을수록 유리합니다. 종합소득세는 소득이 증가할수록 더 높은 세율이 적용되는 누진세 구조를 가지고 있기 때문입니다.

따라서 매출은 많지만 과세표준 소득을 줄이기 위해서는 가능한 많은 공제와 필요 경비를 고려해야 합니다. 
공제 가능한 항목은 제한적이기 때문에 필요 경비를 최대한 반영하는 것이 세금 절약의 핵심입니다.

 

개인사업자 소득세율

2024년부터 서민들과 중산층의 세금 부담을 줄이기 위해 개인사업자의 소득세율 또한 조정이 되었습니다.
새로운 소득세율은 과세표준에 따라 구간별로 조정되었으며, 이에 따라 누진공제액이 증가하여 소득세를 줄일 수 있습니다. 

과세표준이 높아질수록 세율도 높아지는데, 최소 2%부터 최대 11%까지 세율이 변동됩니다. 따라서 소득이 높아질수록 세 부담이 늘어날 수 있으므로 이를 고려하여 세무 신고를 해야 합니다.

변경된 소득세율은 2023년 1월 1일부터 발생하는 소득부터 적용되며, 5월 종합소득세 신고 시 새로운 소득세율을 적용해야 합니다.

 

개인사업자 소득세율표

2024년 개인사업자 소득세율표는 아래와 같이 다양한 범위로 구분되어 있습니다. 
최소한의 세율은 6%부터 시작하여 최고 세율은 45%까지 이를 보여줍니다. 

이러한 종합소득세율을 주의깊게 살펴보는 이유는 과세표준이 증가할수록 세율도 증가하기 때문입니다. 
그러므로 합법적인 절세 전략을 수립하기 위해서는 종합소득세율표 구간을 어떻게 활용할지를 고려해야 합니다. 

 

• 1,400만 원 이하: 6% (공제액 0원)
• 1,400만 원 초과 ~ 5,000만 원 이하: 15% (공제액 126만 원)
• 5,000만 원 초과 ~ 8,800만 원 이하: 24% (공제액 576만 원)
• 8,800만 원 초과 ~ 1억 5,000만 원 이하: 35% (공제액 1,544만 원)
• 1억 5,000만 원 초과 ~ 3억 원 이하: 38% (공제액 1,994만 원)
• 3억 원 초과 ~ 5억 원 이하: 40% (공제액 2,594만 원)
• 5억 원 초과 ~ 10억 원 이하: 42% (공제액 3,594만 원)
• 10억 원 초과: 45% (공제액 6,594만 원)

 

예를 들어 과세표준이 6000만원이면, 1200만원 이하에는 6%의 세율이, 1200만원에서 4600만원까지는 15%의 세율이, 그리고 4600만원에서 6000만원까지는 24%의 세율이 적용됩니다. 이 구간별로 나온 세금을 합산하여 총 세금을 구하는 것입니다.

그러나 이 방법은 번거로울 수 있습니다. 따라서, 간단한 계산을 위해 누진공제라는 것이 만들어졌습니다.
이를 통해 (과세표준 × 세율 - 누진공제)의 식을 이용하여 종합소득세를 빠르게 구할 수 있습니다.

 

개인사업자 소득세 계산방법

세금을 계산하는 기본 방법은 과세표준에 세율을 곱하는 것입니다. 이는 종합소득세에도 적용됩니다.
일반적으로, 개인사업자의 주요 소득은 사업소득입니다. 이 경우, 종합소득금액은 수입에서 사업에 필요한 경비를 차감하여 계산됩니다.

그런 다음, 공제 가능한 항목을 제외한 과세표준에 개인사업자 종합소득세율을 적용하여 세액을 계산합니다. 이 소득세율은 6%에서 45%까지 다양합니다.

그러나 소득을 구하는 과정은 단순하지 않습니다. 매출에서 비용을 차감하는 것으로 끝나지 않습니다.
개인사업자는 매출과 매입에 대한 장부를 작성해야 하며, 사업에 필요한 경비를 구분하는 것도 쉽지 않습니다.
이러한 이유로 많은 개인사업자들이 세무사에게 세무 업무를 맡기는 경우가 많습니다.

 

개인사업자 소득세 계산기

개인사업자 소득세 계산기를 이용하는 방법은 간단합니다.
아래의 개인사업자 소득세 계산기를 통해 필요한 정보를 입력한 후에는 공제 가능한 항목을 정확히 선택하시면 됩니다.

 

그런 다음, 입력한 정보를 기반으로 '계산하기'를 클릭하면 소득세를 예상할 수 있습니다. 
이렇게 하면 복잡한 소득세 계산도 손쉽게 처리할 수 있습니다.

 

개인사업자 소득공제

개인사업자가 평상시 소득세 절세를 위해서 받을 수 있는 소득공제 항목은 아래와 같습니다.

• 기본공제(본인, 배우자, 부양가족)
• 추가공제(경로우대, 장애인 등)
• 연금저축, IRP계좌 납입 공제(최대 900만원)
• 노란우산공제(최대 500만원)
• 주택담보노후연금 이자비용 공제
• 특별소득공제(보험료, 주택자금공제)
• 조특법(주택마련저축, 신용카드 등 사용금액, 소기업 소상공인 공제부금, 장기집합투자증권저축 등)

 

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